人力成本管控措施與人才培養(yǎng)方案有哪些？說(shuō)到年度或季度總結(jié)，人力資源人員總是要對(duì)人工成本進(jìn)行預(yù)算規(guī)劃，相信很多人力資源朋友都深有體會(huì)。那么，哪些項(xiàng)目是企業(yè)人力成本預(yù)算的組成部分呢？如何合理規(guī)劃這些預(yù)算？接下來(lái)，本文將給您一個(gè)詳細(xì)的答案。

簡(jiǎn)單地說(shuō)，人力成本是指企業(yè)員工使用的所有成本和費(fèi)用。我們可以圍繞企業(yè)員工的“選、用、育、留”過(guò)程進(jìn)行盤點(diǎn)，包括以下12個(gè)類別。如果你想做好企業(yè)的人力成本預(yù)算，你可以通過(guò)三個(gè)步驟來(lái)完成：設(shè)定編制、設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)定總額。

第一步：確定編制
由于人力成本是指企業(yè)在員工身上花費(fèi)的錢，因此人員數(shù)量將是影響人力成本預(yù)算的基本因素。因此，我們要做的第一步是確定下一年企業(yè)的人員數(shù)量。
1、檢查現(xiàn)有人員數(shù)量
根據(jù)企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)，檢查現(xiàn)有人員編制，從總?cè)藬?shù)到各部門、崗位人數(shù)。
2、根據(jù)企業(yè)的人才戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，確定企業(yè)下一年度的人才需求，確定下一年度企業(yè)各部門、崗位的人員需求數(shù)量。
3、分析過(guò)去的人員流動(dòng)規(guī)律，并根據(jù)企業(yè)過(guò)去的人員流動(dòng)率，進(jìn)一步調(diào)整未來(lái)的人員需求，并根據(jù)企業(yè)內(nèi)部培訓(xùn)/晉升計(jì)劃，初步劃分外部招聘和內(nèi)部晉升情況。最后與各部門溝通，確認(rèn)庫(kù)存情況和需求計(jì)劃，初步明確企業(yè)下一年度的外部招聘計(jì)劃和內(nèi)部晉升/調(diào)配計(jì)劃。
第二步：制定標(biāo)準(zhǔn)
完成以上步驟后，我們初步規(guī)劃了明年企業(yè)的員工人數(shù)，但這還不夠，因?yàn)椴煌瑢哟蔚膯T工承擔(dān)的人力成本不同。因此，需要進(jìn)一步明確不同員工的人工成本標(biāo)準(zhǔn)。另外，還要區(qū)分成本的性質(zhì)來(lái)確定人工成本。
一般來(lái)說(shuō)，可以分為以下兩個(gè)維度：一是固定人工成本和浮動(dòng)人工成本，固定成本是指員工不負(fù)責(zé)任的底薪或固定福利保障，與員工人數(shù)直接相關(guān)；浮動(dòng)成本是指績(jī)效、獎(jiǎng)金、傭金等，隨著員工績(jī)效的變化而變化。這種成本與員工人數(shù)、員工績(jī)效、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況有關(guān)。
現(xiàn)有員工成本和變動(dòng)員工成本這里的現(xiàn)有員工是指企業(yè)現(xiàn)有員工中預(yù)計(jì)在下一年不會(huì)發(fā)生變化的人數(shù)。變動(dòng)員工是指可以從外部招聘的員工和可以從內(nèi)部分配職位/職級(jí)的員工。
結(jié)合以上兩個(gè)維度的理解，我們可以通過(guò)以下三個(gè)步驟來(lái)預(yù)測(cè)人工成本預(yù)算。
1、核算現(xiàn)有員工的固定成本標(biāo)準(zhǔn)，跟蹤企業(yè)的薪酬福利政策，然后對(duì)應(yīng)不同職級(jí)的現(xiàn)有員工人數(shù)，我們可以很快得到這部分的成本。
2、變動(dòng)員工和變動(dòng)員工的固定成本核算標(biāo)準(zhǔn)主要來(lái)自外部招聘和內(nèi)部晉升，所以這部分應(yīng)該包括招聘成本，而后續(xù)固定成本的工資福利核算則與變動(dòng)員工人數(shù)相對(duì)應(yīng)。
3、占總成本的浮動(dòng)部分
浮動(dòng)成本主要取決于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和員工的個(gè)人表現(xiàn)。我們可以結(jié)合企業(yè)的獎(jiǎng)金/傭金制度來(lái)預(yù)測(cè)下一年度的獎(jiǎng)金發(fā)放范圍，并根據(jù)員工過(guò)去的表現(xiàn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)整
4、核算其他總成本
根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，還可能存在員工培訓(xùn)成本，勞務(wù)外包成本等，最后這些成本也會(huì)入賬第三步：確定總額。
通過(guò)前兩步，我們確定了編制和標(biāo)準(zhǔn)。最后，只要我們把細(xì)節(jié)加起來(lái)，就可以做一份年度總?cè)斯こ杀绢A(yù)算草案。這是初稿，因?yàn)槲覀円鶕?jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)狀況隨時(shí)調(diào)整。歸根結(jié)底，我們做人力成本預(yù)算是為了使資源的價(jià)值最大化，這樣才能得到更好的投資成本回報(bào)。